|
中国境外加工贸易企业调查与行业分析
外经贸部国际经贸研究院境外加工贸易研究课题组近期就我国现行加工贸易政策及其实施状况先后进行了多项实地和问卷调查,接受调查的企业大多数是已经或将要从事境外加工贸易的企业。
本次调查题为《关于境外加工贸易企业的调查问卷》,共发出170余份,有效问卷回收率达60％。从行业分布来看,机械类企业占25．3％,电子行业企业占8．4％,轻工行业企业占14．8％,纺织服装行业的企业占26．3％,外贸企业占9．5％,医药行业企业占5．3％,此外还有化工，农业，冶金，建材等行业的企业,上述调查对象中75．8％的企业所从事的境外加工贸易都是在国家政策鼓励的行业范围内。
本调查问卷所设问题基本上可分为四个部分：①开展境外加工贸易主体企业之基本状况；②从事境外加工贸易的动因及决策依据；③境外加工贸易企业的股权选择，投资规模及经营管理；④境外加工贸易企业所遇到的问题和困难,希望得到哪些政策支持及建议。
基本状况
在回答企业主要产品所处的技术水平时,所有接受调查的企业中,有68．7％的企业认为其主要产品的技术水平在国内居领先地位,另有13．2％的企业白认处于国际领先水平,而在区域内领先的企业占18．1％。这说明从事境外加工贸易的国内主体企业一般具仑较先进的生产技术水平。
关于企业产品的比较优势问题,有52．4％的企业认为自身拥有技术和质量上的优势,在价格性能比方面具有竞争优势的企业占18．8％,而具有品牌优势的企业占17．8％,还有11％的企业认为在同类产品中具有差异性优势,这表明开展境外加工贸易的企业大多具有产品上的某种或某几种比较优势。
在所有接受调查的企业中,盈利状况良好的占90．3％,其余9．7％则处于亏损状态；此外796％以上的企业都具有外贸经营权,年出口额在l000万美元以下的企业占30．1％,而出口额1000万一8000万美元之间的超过50％,l亿一6亿美元之间的占19．2％。
当企业的产品已处于成熟阶段时,为寻求进一步发展,有近54％的企业选择在境外设厂进行加工装配的方式,39％的企业则决定进一步扩大出口,约7％的企业选择从事许可证贸易,可见以各种方式走出去是企业发展到一定阶段的内在需求。
决策依据
促使企业从事境外加工贸易的主要动因依次为：拓展海外市场的需要(占47．1％)；预期有较大的收益(占16．9％)；内需不足，国内市场竞争压力大(占14．5％)；绕过贸易壁垒(占12．2％)以及出口竞争激烈(占9．3％)等。企业讲求经济效益，而有了市场才能使其成为可能，国内市场的相对饱和以及企业的内在发展动力，迫使他们纷纷把眼光瞄向了国外。
企业在回答以何标准选择海外目标市场时，首先考虑该市场的规模和潜力(占23．8％)；其次是政治，经济和金融的稳定性(占20．8％)；第三是能够和容易对第三国出口(占14．8％)；第四为税收优惠(占13．3％)；第五是外汇管理自由化及可汇返利润(占9．9％)；第六是基础设施状况良好(占9％)；最后是有贷款可利用(占8．4％)。由此不难看出，对企业来说市场规模，潜力和投资环境的稳定性占有极为重要的地位。
对企业主要通过哪些途径了解国外市场的调查表明，通过外经贸部门，国内咨询机构，驻外经商参处来调查和了解目标国市场各种信息的企业占66．5％，另有25．9％的企业通过自己的贸易公司，驻外代表处或各种展览会进行调查了解，只有少部分企业(占7．6％)求助于国外银行或国外投资促进机构，这说明目前企业为走出去而进行的海外市场调查，主要依靠的是我国国内和自身的各种力量。
目前企业开展境外加工贸易首选非洲地区，比重达32％；占20％的东南亚居第二；拉美地区为18％；以下依次是中东(占9．3％)，东欧(占8．7％)，中亚(占8％)及其它地区(占4％)，这与境外加工贸易政策鼓励的投资地区基本吻合。
从目标市场对从事境外加工贸易企业的产品需求程度看，回答非常需要的占42．1％，比较需要的占47．1％，一般的为10．8％。关于企业开展境外加工贸易产品所选择的销售市场问题，有53．6％的企业选择在当地销售，另44．2％的企业是选择第三国市场，只有2．2％的企业是返销国内。由此可见，现阶段我国企业将具有比较优势的产品投向国外，进行加工装配，还是比较有市场的。
企业自认其所选择的目标市场的竞争优势依次是：投资政策优惠(占32％)；投资经营所需资金量少(占28．7％)；工资低(占22．5％)；土地成本低和原材料便宜(各占8．4％)。看来目前我国从事境外加工贸易的企业比较注重国外的投资优惠政策，且资金基本上流向所需投资量少，劳动力密集型的行业。
关于企业境外加工(装配)项目的成本比较问题，在所有接受调查的企业中，有55．2％的企业所从事的境外加工(装配)项目的成本低于国内综合成本，28．7％与国内综合成本持平，另有16．1％高于国内综合成本。总体上看，企业进行海外投资具有不同的类型，如资源寻求型，市场寻求型，效益寻求型等，但最根本的是要通过企业局部资源的重新配置，获得最佳经济效益。这当然需要对国内外生产成本进行综合比较，毕竟海外投资是一项十分复杂的活动。
在问及目标市场是否与中国签有贸易投资保护及避免双重征税的协定时，71．4％的企业做了肯定回答，其余的28．6％予以否定。这涉及到我国企业的投资风险问题，政府应给予高度重视，首先在国家一级为海外投资提供保障。
经营模式
在当前从事境外加工贸易的企业中，独资的占29．1％，有56．3％的国内主体企业选择了中方控股51％以上的合资投资方式，中方控股49％以下的占11．7％，各占一半的仅为2．9％。此外，从事境外加工贸易的企业67．3％选择新建加工装配厂，其余的32．7％则是收购或兼并当地企业。可见我国企业对在境外设立加工装配厂还是比较慎重的，一般都掌握主动权，将境外企业控制在手中。
关于境外加工贸易企业的投资规模，52．7％的企业选择了100万美元以下，36．3％的企业选择在100万一300万美元之间，选择300万美元以上的只占11％。与此密切相关的是，企业通过开展境外加工贸易可带动的零部件和配件出口的规模，33．3％的企业带动的出口在lOO万美元以下，44．5％的企业在100万一300万美元之间，300万美元以上的占22．2％。这说明目前我国企业进行海外投资的实力有限，但对出口具有一定的带动作用。
关于境外加工贸易企业的经理，财务和技术人员的来源问题，回答以自派为主的企业占92．7％，其余的以在当地招聘为主。关于境外加工贸易企业的管理方式，企业所做的选择依次为：境外企业实行独立核算(占61．8％)；境外企业只从事生产(占23．5％)；鼓励境外企业职工人股(占11．8％)；还有2．9％的企业采取其它方式。上述现象表明，我国企业一般通过掌握境外企业的关键岗位来进行管理和控制，这样做有利有弊，因为有关东道国的各项法律法规，财会及审计制度等，我国企业肯定不如当地企业熟悉。
困难与对策
企业在开展境外加工贸易时所遇到的问题和困难依次为：融资困难(占28．5％)；人才缺乏(占17．6％)；外汇管制过严(16．5％)；政治和社会风险过大(占14．8％)；项目的审批渠道不畅，期限过长(占14．8％)；政府政策支持的力度不够(占7．9％)等，个别企业还对办理出境签证手续繁琐及时间限制严格有意见。由此不难看出，目前资金短缺和人才匮乏是推动我国境外加工贸易进一步发展的最大制约，而外汇管制过严，投资风险过大和审批手续繁琐等因素也不可忽视。
在回答企业如何解决境外加工贸易项目的外汇来源问题时，有48．5％的企业是通过国内银行贷款来解决，而33．1％的企业则自己筹集，购汇的企业占11．5％，通过境外银行贷款的仅为6．9％。统计结果还表明，从事境外加工贸易的企业首选中国在当地的银行为自己服务，所占比重高达69．6％，选当地其它外国银行的占18．5％，而仅有11．9％的企业愿意选用当地银行。这说明在解决境外加工贸易企业的用汇问题上，主要还是倚重国内金融机构或自筹，渠道比较单一。
当前企业开展境外加工贸易最希望得到的政策支持依次为：提供出口优惠贷款(占17．4％)；中央专项外贸发展基金(占14．1％)；进出口银行的支持(占13．4％)；加大出口退税力度(占13．1％)；出口信贷保险(占11．5％)；一定数量的外汇(占11．2％)；援外优惠贷款(占9．8％)以及设立国家投资风险基金(占9．5％)。对此问题的回答表明企业对资金的寻求非常迫切，希望政府通过各种渠道，以各种方式给予有力的支持。
企业建议政府通过以下做法加大扶持力度：①细化鼓励开展境外加工贸易的各项优惠政策及配套措施，使之更具有可操作性，并准确而迅速地传达到最基层单位，注重实效；②中国银行应尽快在国外建立分支机构，为境外加工贸易企业融资提供便利，尤其要采取不同的方式给境外企业以流动资金的支持；③国内各部门要理顺关系，协调一致并互相配合，适度简化审批手续，提高效率，以免企业因此而贻误时机；④外经贸部门应建立起相关数据库，将政府鼓励投资之国家和地区的有关法律法规，市场状况，相关行业情况，社会风俗习惯等信息进行收集，整理，包括我国的优惠政策，配套措施及贷款审批程序，一起上网公布，便于有投资意向的企业进行查询；⑤国家所制定的优惠政策及配套措施要有连续性和长期性，而非短期的，临时性的刺激，以避免使企业无所适从。
分析
根据外经贸部，国家经贸委，财政部《关于鼓励企业开展境外带料加工装配业务的意见》的规定，政府鼓励的是我国轻工，纺织服装，家用电器及机械电子等行业具有比较优势的企业到境外开展带料加工装配业务。根据国际实证经验和调查所得出的初步结论，上述各个产业部门对于出口的带动作用有较大差异。同时各行业自身经营活动的特点又决定了其各自价值链(从原材料供应，生产制造到成品运输，营销及售后服务等各个环节)的差异，而不同行业，不同产品以及不同的价值链对整体效益又会产生不同的影响，境外生产对前后价值链所产生的增值效果亦有所不同。根据境外加工贸易对出口持续带动作用的大小程度以及境外投资增值链的长短，各个产业的排序依次是机械，家用电器，轻工，服装和纺织。根据本次调查初步分析，依对出口带动作用的不同，可将我国境外加工贸易的产业(行业)划分为下述几类：第一类是机械，家电，轻工；第二类是服装；第三类是纺织。医药，烟草暂不作划分。
机械行业中如汽车，拖拉机零配件组装，家用电器中的CKD，SKD组装，轻工行业中的摩托车，自行车组装等，由于绝大部分甚至全部都要使用国内的零部件，因此，在初期设备投资之后，后续的零部件成为组装生产的必备条件，这些行业对我国出口的持续带动作用是长期的，因此，应当成为积极鼓励发展的重中之重，这是由其行业自身的特点所决定的。从境外投资的增值链角度看，这些行业境外企业对国内原材料，零部件和技术以及售后服务的依赖性较强，将使我国这类产品能够较长期地占领当地市场并逐步扩大市场份额。
服装行业在开展境外加工贸易中的地位比较特殊，其对出口的持续带动作用不如第一类。从已有的服装类境外加工贸易企业的实证经验来看，主要是为了绕过欧美对我纺织品服装配额的限制，在当地加工然后出口到欧美市场。由于我国出口服装中有相当一部分是采用进口面料，因此，服装类境外加工贸易企业，除设备投资外，后续的出口带动作用视情况不同而有所差异，但总体上不如第一类。面料，辅料也可能从国内采购，也有可能在第三国采购，因而服装行业境外投资的增值链较短。
纺织行业的境外加工贸易项目，从行业的角度看，首先考虑的是国内强制性压缩纺织纱锭，淘汰下来的相当一部分设备和生产能力还可以继续使用(利用)，通过投资方式转移到有需求的境外市场，从而延长设备的生命周期。但从带动出口角度看，相当一部分纺织原料不一定从国内采购，而是在国际上采购。因此，对国内出口的后续带动作用较低。其次，纺织设备向境外转移同样可以绕过欧美配额的限制，但是大规模转移必然引起欧美国家的警觉。而且事实上，有些欧美国家已经对我国转移纺织设备的一些国家开始实行了配额限制(如柬埔寨等)，这将对我纺织设备向境外转移起到制约作用。纺织领域的境外投资战略，应根据实际情况审慎地制定具体的实施策略。
目前我国各行业的境外加工贸易均处在初期发展阶段，主要表现是，搞境外加工贸易的企业数量少，投资规模小。据外经贸部有关业务统计，截止到1999年底，各行业的境外加工贸易项目总计为151个，投资金额为3．3亿美元，平均每个单项的投资金额为220万美元。按照国际通行的标准，机械，家用电器，轻工，纺织，服装等行业均属劳动密集型行业。但由于各行业在发展水平，主要是技术水平，管理水平，以及与国际接轨的进程等方面存在着较大差异，因此各行业在开展境外加工贸易的水平和进度上也参差不齐。
(一)家电 家电行业是我国改革开放以来发展最迅速的行业。经过近十年的激烈竞争，行业内部形成了一批实力雄厚的企业集团，如海尔，康佳，格力，小天鹅等等。这些集团的技术和管理水平，研发能力，产品营销网络已经初步具备了在国际市场上与跨国公司竞争的能力。在国内市场竞争日趋激烈的形势下，进入国际市场成为其拓展生存空间的重要战略。
家电企业特别是大型家电，如彩电，冰箱，洗衣机，空调器等生产企业在境外设厂，可使生产厂家降低运费和关税，实现国际范围内的资源优化配置，因而这一形式为家电行业的一些大型企业集团所采用。在其带动下，家电业的境外加工项目呈现出数量多，区域分布广，投资规模大的特点。
家电产品属于典型的加工组装型产品，在劳动密集型行业中属于技术含量较高的一类，其境外生产带动散件出口的作用较大。根据外经贸部有关业务统计，家电行业投资带动出口的系数高达20—30倍。
(二)纺织服装 纺织服装行业属于我国传统的劳动密集型产业。近十几年来，通过开展加工贸易，引进设备，纺织服装业获得了较大的发展，成为我国多年来外贸出口的第一大支柱产业。
但是目前我国纺织服装行业面临着内部调整的艰巨任务，在技术上要更新设备，提高产品的技术含量；在组织结构上，要对国有企业进行战略性改组，破产一批，救活一批，扶持一批，部分国有企业将退出这一竞争性行业。调整后，该行业中中小企业的比例将大大提高。
受多种因素影响，目前国有大型纺织服装企业处境十分艰难，各种乡镇企业，民办企业，三资企业则竞争力较强，在开展境外加工贸易的过程中，形成了大中小企业齐头并进的局面。
当前我国纺织服装企业在境外设厂，以规避配额限制，在当地生产，后再向第三国出口较为普遍。受行业特点限制，这些项目投资规模一般较小，带动出口的效果低于加工组装型产品。
(三)自行车 自行车行业属于我国传统的轻工生产行业之一。经过近十年的发展，目前我国自行车的产量和出口量均居世界第一。在自行车工业中，国际范围内零部件生产的专业化水平正在不断提高，整车中零部件国际采购的比例日益加大。自行车行业亦属于劳动密集程度较高的行业，劳动力的费用是影响自行车成本的一个溯性因素。
从国际比较看，中国属于劳动力成本较低的国家之一，成本优势十分明显，且自行车的体积不大，出口运费不高。若综合来看，国内的生产成本比境外加工的生产成本更低，因而境外加工在自行车行业还未露端倪。
发展潜力
(一)在中短期内(3年一5年)
根据企业调查及上述相关行业管理部门的预测，由于受自身资金实力，管理水平以及国家管理体制等方面的制约，境外加工贸易的投资规模在未来5年内难以大幅攀升，产品出口仍将占据主要地位。家用电器是开展境外加工贸易潜力较大的行业。在今后5年内境外投资设厂主要适用于大型家电产品，且投资主体将集中在几家大型企业集团。至于小型家电，由于我国劳动力费用低，境外生产优势不明显，仍将以国内生产组装，向国外出口成品为主。在机械行业，农机，摩托车等产品亦属于典型的组装加工型产品，在我国被列为成熟行业，在国际上拥有一定的竞争力，开展境外加工的潜力较大。如果对其进行必要的协调，在未来几年内将会得到一定的发展。纺织服装行业因行业进入较大的调整时期，加之许多企业处境艰难，资金短缺，对国外市场缺乏了解，因而境外投资设厂还处于尝试阶段。在轻工领域，劳动密集程度较高的行业开展境外加工的优势不太明显，基本上仍以国内生产为主。
(二)在中长时期(5年一10年)
随着我国产业结构的调整，企业自身经济实力的增强，特别是加入世贸组织后，与国际接轨的进程加快，我国在投资领域政策的自由度也会进一步加大。在“引进来”与“走出去”战略并举的情况下，不仅要敞开国门大力吸引外资，而且要放中资企业出去，做到“开”与“放”的结合，亦即在世界走向中国，中国走向世界的大环境下，不仅使外资流向中国，也要使中资走向世界。根据各行业管理部门，协会的初步预测，从中长期看，今后5一10年我国的对外投资将出现一个高潮。
|
